29 и 30 января 2024 г. в Маринс Парк отеле ГК ЛИДЕР АУДИТ провела традиционный большой семинар на тему «Годовой отчет 2023».
ГК ЛИДЕР АУДИТ проводит семинары на постоянной основе. Мы стараемся своевременно информировать наших клиентах о всех новых изменениях законодательства в сферах бухгалтерского учета и налогообложения.
Семинар проходил в течении двух дней. В первый день 29.01.2024г был рассмотрен блок БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ — который представила слушателям лектор, практикующий
аудитор и налоговый консультант Кибалова Маргарита Вячеславовна.
Программа блока БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ:
Последние обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту – что важно для отчетности. Требования и рекомендации Минфина РФ.
Особенности составления бухгалтерской отчетности с учетом требований действующих нормативных актов и рекомендаций Минфина России. Контроль достоверности показателей формируемой бухгалтерской (финансовой) отчетности: заполнение форм отчетности и подготовка пояснений.
Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2023 год. Требования к оценке активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ФСБУ. Расчет сумм резервов под обесценение активов: сомнительные и безнадежные долги, обесценение запасов и финансовых вложений. Списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.
Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Ошибки текущего года и прошлых лет. Правила внесения исправлений в бухгалтерскую отчетность на различные даты. Ретроспективный метод исправления отчетности.
Применение ФСБУ 5/2019 «Запасы». Виды материальных запасов. Отражение в учете и отчетности ДАП, материалов, приобретенных в связи с созданием ОС. Обесценение запасов: в каких случаях оно необходимо, рекомендации по формированию и отражению резерва под обесценение запасов в бухгалтерском учете и отчетности.
Изменения в учёте, важные для отчетности и связанные с применением ФСБУ
26/2020 «Капитальные вложения». Капитализация расходов на ремонт: основные критерии. Списание и ликвидация незавершённого строительства в учёте. Основные изменения в учёте оценочных обязательств по ликвидации основных средств.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства». Ремонт, реконструкция и модернизация основных средств, пересмотр элементов амортизации, проверка ОС на обесценение.
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»: особенности учёта у арендодателя и арендатора, применение стандарта к договорам лизинга.
Важнейший инструмент внутреннего контроля – инвентаризация сегодня и завтра.
Отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач. Требования нового ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Новые задачи инвентаризации: пересмотр оценочных значений, включая элементы амортизации; реклассификация активов.
Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»). Основные нововведения. Как перейти на новый порядок учета нематериальных активов в переходный период.
Учетная политика организации для целей бухгалтерского учета на 2023–2024 гг. с
учетом изменений бухгалтерского законодательства.
Во второй день семинара 30.01.2024г. слушателями были рассмотрены изменения в налоговом законодательстве. Представил их Един Константин Викторович практикующий налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, аккредитованный преподаватель Палаты налоговых консультантов России, член Президентского совета НП ИПБ России.
Программа блока НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО:
1. Изменения в налоговом администрировании
Практика применения Единого налогового счета и Единого налогового платежа
Порядок формирования сальдо по ЕНС
Новые документы из ФНС о состоянии расчетов с бюджетом
Состав Единого налогового платежа
Очередность зачета обязательств перед бюджетом
Переходные положения по истребованию и взысканию недоимки, блокировке счетов
Изменения в порядке взыскания задолженности по налогам с юридических лиц, ИП и физических лиц
Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году
В какие сроки сдавать отчетность в 2023-2024 годах
Возможность упрощенной ликвидации компаний
2. Изменения по НДС.
Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023 г.: подтверждение льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и др.;
Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактур;
Система прослеживаемости товаров, изменения 2023 г.;
Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
Расторжения договоров и возврат товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки;
Налоговые проверки по НДС: новые правила 2023 г.;
Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС;
Уплата и отчетность по НДС в 2023 году.
3. Новые изменения по налогу на прибыль с 2023 года. Новые преференции по налогу на прибыль.
Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023 г. Льготы по налогу на прибыль. Переход на единый налоговый платеж в части налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль;
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, доходов, полученных от учредителей и др.;
Транспортные расходы в 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, в том числе в электронном виде;
Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
Переход на ЭДО в 2023 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».
4. Страховые взносы. Практика применения главы 34 Налогового Кодекса РФ «Уплата страховых взносов».
Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2023 гг.;
Как считать взносы в 2023 году после объединения фондов. Новые правила сдачи отчетности в 2023 году;
Страховые взносы — сниженные тарифы 15%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль.
5. Изменения по НДФЛ с 2023 года
Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты;
Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
Новые правила расчета НДФЛ: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание
долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.;
Новая форма 6-НДФЛ;
Новые правила определения даты дохода по заработной плате в 2023 году;
Другие изменения на 2023 год.
6. Изменения по специальным налоговым режимам в 2023-2024 годах
Изменения в уплате налога по УСН, новые сроки, отчетность;
Новые правила расчета ЕСХН;
Новые виды деятельности на ПСН;
Практика применения АСН и распространение этого налогового режима в 2024 году на все регионы;
Другие изменения на 2023-2024 годы.
