Заказать звонок

Семинар на тему «Годовой отчет 2022»

07.02.23г. ГК Лидер Аудит провела традиционный большой семинар на тему «Годовой отчет 2022».

Более 90 специалистов сферы бухгалтерского учета и финансов встретились в самом большом и удобном конференц-зале Маринс Парк отеля «Новосибирск».

Приветствовала участников учредитель и руководитель ГК Лидер Аудит, председатель НП «Аудиторская Палата Сибири», член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики Новосибирск области Алабужева Екатерина Николаевна.

Семинар «Годовой отчет 2022» состоял из двух блоков Бухгалтерский учет и Налогообложение. В части бухгалтерского учета перед слушателями выступила практикующий аудитор, специалист с 20-ти летним стажем Кибалова Маргарита Вячеславовна 

Блок Налогообложение представил член Президентского совета НП ИПБ России, исполнительный директор НП НТИПБиА, директор ЧОУ ДПО «УЦТЭЗ», член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики Новосибирск области, член общественного совета при УФНС Новосибирской области Един Константин Викторович.

В перерывах между выступлениями участники семинара смогли задать волнующие их вопросы
лекторам по теме семинара.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2022

БЛОК: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ

1.   Формирование бухгалтерской отчетности за 2022 год

  • Бухгалтерская отчетность как источник достоверной информации о финансовом положенииорганизации и ее финансовых результатах.
  • Требования к формированию показателей бухгалтерской отчетности в соответствии сдействующими и новыми нормативными актами по бухгалтерскому учету и бухгалтерскойотчетности.
  • Порядок применения форм. Расшифровка показателей бухгалтерского баланса и отчета офинансовых результатах.
  • Упрощенные правила составления отчетности для малых предприятий.

2.   Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год:

  • Отражения в отчетности перехода на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
  • инвентаризация активов и обязательств. Проект ФСБУ «Инвентаризация». Основныеотличия от действующего порядка;
  • общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности, применение ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
  • Изменения 2022-2023 гг. в порядке исправления, представления отчетности и аудиторскогозаключения в ГИРБО

3.   Бухгалтерский баланс за 2022 год. На что обратить внимание.

  • существенность;
  • распределение активов по разделам баланса;
  • ликвидность активов;
  • особенности формирования отдельных показателей баланса;
  • особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;
  • отражение малоценных ОС, запасов на управленческие нужды, стройматериалов по ФСБУ5/2019;
  • резерв под обесценение запасов;
  • особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 26/2020;
  • отражение информации об ОС по правилам ФСБУ 6/2020;
  • капитальный ремонт ОС;
  • обесценение активов;
  • новые активы в балансе: ППА и ЧИА, оценка и раскрытие;
  • переквалификация внеоборотных и оборотных активов;
  • расходы будущих периодов;
  • оценочные обязательства по ПБУ 8/2010;
  • дебиторская задолженность: состав, выделение долгосрочной и краткосрочной задолженности,распределение на внеоборотные и оборотные активы;
  • резерв сомнительных долгов как оценочное значение;
  • кредиторская задолженность организации: расшифровка, распределение на долгосрочную икраткосрочную задолженность;
  • займы, кредиты и проценты по ним;
  • арендные обязательства;
  • уплаченные и полученные авансы;
  • отражение НДС по полученным и выданным авансам.

4.    Отчет о финансовых результатах за 2022 год. На что обратить внимание.

  • выручка от основной деятельности;
  • раскрытие показателя себестоимость продаж, в свете новых ФСБУ;
  • раскрытие информации о скидках и прочих преференциях;
  • раскрытие информации о затратах, возникших в связи с ненадлежащей организациейпроизводственного процесса;
  • раскрытие информации о доходах и расходах, возникающих при применении новыхстандартов: выбытие ОС, процентные доходы и расходы по ФСБУ 25;
  • прочие доходы и расходы;
  • информация о совокупном финансовом результате;
  • информация о государственной помощи.

5.    ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

  • Отражение разниц, возникающих при применении новых стандартов ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».

6.    Отчет об изменениях капитала за 2022 год. На что обратить внимание.

  • основные правила заполнения;
  • проблемы при формировании Раздела 2 Отчета об изменениях капитала в связи с переходомна новые ФСБУ;
  • раскрытие информации при исправлении существенной ошибки.

7.    Изменения учетной политики на 2023 год. Проверка учетной политики в части новых ФСБУ:

  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
  • ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
  • ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

8.    ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»:

  • утверждение в учетной политике: форм первичных учетных документов; регистровбухгалтерского учета
  • критерии существенности как элемент учетной политики
  • отражение в учетной политике порядка проведения инвентаризации
  • отражение в учетной политике учетных процедур: по определению величины оценочныхзначений; по созданию резервов сомнительных долгов (в т.ч. периодичности созданиярезервов); по созданию резервов под обесценение финансовых вложений; по изменениюсроков полезного использования ОС и НМА; по дисконтированию стоимости запасов; поопределению величины оценочных обязательств и пр.
     

БЛОК: НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО:

1.     Единый налоговый платеж:

  • С 1 января 2023 г. у юрлиц и ИП появится единый налоговый счет (ЕНС);
  • Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС. Почему ФНС самостоятельно распределит их по нужным налогам и сборам;
  • Порядок списания средств с ЕНС. Как вернуть переплату по налогам с 2023 г.;
  • Изменения 2023 года в порядке сдачи отчетности и уплате налогов и взносов в связи с переходом на единый налоговый платеж;
  • Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
  • Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году;
  • Ответы на вопросы переходного периода 2022-2023: нужно ли платить налоги за 2022 г. по-новому? В какие сроки сдавать отчетность за 2022 г.? Как списать безнадежные долги по налогам? Не сгорит ли переплата по налогам 1 января 2023 г.? Взносы по травматизму платить вместе с ЕНП или отдельно?
  • Как отказаться от перехода на ЕНП.

2.    Все изменения в расчете налога на прибыль:

  • Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2022-2023 гг. Переход на единый налоговый платеж в части налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль;
  • Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2022-2024 гг., амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
  • Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;
  • Транспортные расходы в 2022-2023 гг.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
  • Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
  • Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
  • Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
  • Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
  • Переход на ЭДО в 2022-2023 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

3.    Все изменения в расчете НДС:

  • Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2022-2023 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
  • Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023 г. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения 2022-2023 гг.;
  • Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
  • НДС при экспорте – изменения 2022-2024 гг.;
  • НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022 г.;
  • Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
  • Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
    Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

4.    Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

  • Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
  • Налоговая реконструкция;
  • Налоговые проверки по НДС: новые правила 2022-2023 гг.;
  • Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС;
  • Зачет, возмещение НДС. Переход на уплату единого налога.

5.    Изменения в расчете НДФЛ:

  • Новый порядок уплаты НДФЛ с 2023 г. в связи с переходом на ЕНП. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
  • Новая форма 6-НДФЛ. Почему в 2023 г. нужно составить 13 уведомлений по НДФЛ;
  • НДФЛ в 2022-2023 гг.: изменения в расчете НДФЛ, антикризисные льготы по НДФЛ с материальной выгоды и вкладам, новые ставки, виды ответственности, вычеты;
  • Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%. Будет ли ставка 18% по НДФЛ и регрессивная шкала дохода с 2023 г.;
  • Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

6.    Изменения в расчете страховых взносов:

  • Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023 г. Новая ежемесячная и квартальная формы отчетности;
  • Единый тариф страховых взносов с 2023 г. и перечисление их на один КБК;
  • Новые сроки уплаты страховых взносов с 2023 г.;
  • Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;
  • Страховые взносы — сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться в 2022-2023 гг.;
  • Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Скачать презентации лекторов:
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2022
Новации налогового законодательства 07 февраля 2023 ЛидерАудит

Оставьте свои контактные данные

или свяжитесь с нами напрямую:

    Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности